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公司没生意，还要不要报年报
领了执照就开始有申报义务，没有收入也要按期零申报，报一张全是零的表。年报是每年 1 月 1 日到 6 月 30 日上网报上一年的，没生意也要报，年报本身不收费。
这里不保证什么
税种、申报周期和免税额按纳税人身份差别很大，以电子税务局和 12366 的口径为准；漏报怎么补、会不会进异常名录，问当地市场监管所，别信收费代报的中介。
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开公司、当个体户的，每年 1 月 1 日到 6 月 30 日上网报上一年的年报，没生意也要报，年报不收费
开公司、当个体户的，每年上半年要上网报一次上一年的年报。不报就进经营异常名录，补报以后能申请移出。年报不收费，打电话说你漏报、让你去小程序或公众号交钱代办的是骗子，先自己上公示系统查。这样骗人的主犯被判过 10 年以上。
- 每年 1 月 1 日到 6 月 30 日登录公示系统，报上一年年报
- 没生意也要报，数字填零，个体户也可以交纸质的
- 接到说你漏报的电话先挂断，自己登录公示系统查
坑报了税不等于报了年报，两件事各管各的；年报和移出经营异常名录都不收费，只走公示系统等官方渠道，别点短信里的链接。
成本：不花钱。自己登录国家企业信用信息公示系统填报，一年一次。个体户也可以交纸质的。年报交给市场监管部门，和按月按季向税务局报税是两回事。报了税，不等于报了年报。难的是一年只有一次，容易忘。第 12 节 · 创业与做生意：别把家底赔进去
出处
国务院 (2024 修订). 企业信息公示暂行条例（国务院令第 777 号修订，第八、十八、十九条）. <https://flk.npc.gov.cn/detail?id=ff8081819c46fcc5019cd18fc6e9557d>（国家法律法规数据库）；市场监管总局 (2025). 关于修改《个体工商户年度报告办法》等四部规章的决定（市场监管总局令第 108 号，附重新公布的个体工商户年度报告办法第三、五、八、十、十三、十六条，企业经营异常名录管理办法第六、十一条）. <https://www.gov.cn/gongbao/2026/issue_12546/202602/content_7057451.html>；市场监管总局 (2023). @所有经营主体，这些都是假的（中国政府网部门动态转载，原发市场监管总局「市说新语」微信公众号）. <https://www.gov.cn/lianbo/bumen/202311/content_6917465.htm>；市场监管总局 (2024). 市场监管总局发布提示：年报不收费，切勿受骗上当（滨州市市场监督管理局转载）. <http://amr.binzhou.gov.cn/art/2024/12/16/art_164869_10306521.html>；安徽省旌德县人民法院 (2025). 冒充市场监管人员以年审申报收费诈骗个体工商户案（无锡市市场监督管理局转载）. <https://scjgj.wuxi.gov.cn/doc/2025/03/20/4524579.shtml>；嘉兴市南湖区人民法院 (2024). 企业年报要费用？莫入「年报诈骗」陷阱. <http://nhcourt.gov.cn/art/2024/7/23/art_1217290_58718476.html>
领了执照就开始有申报义务，没有收入也要按期零申报（照报一张全是零的表）
领了执照就要按期报税。一分钱没赚也要报，只是表上数字全填零。不报会被责令限期改正，可以罚 2000 元以下，情节严重的罚 2000 到 1 万。连着三个月所有税种都不报，系统会自动把你列为非正常户，发票就开不了了。
- 拿执照上的统一社会信用代码登录电子税务局，确认要交哪些税
- 没生意的月份照样提交申报表，数字全填零
- 用了人的在成立起 30 日内办社保登记，别等催
坑不报不等于不用交，零申报也是申报；放着不管三个月系统就自动列为非正常户，发票领不了也开不了，补报接受处罚后才解除。
成本：不花钱。自己在电子税务局按月或者按季申报，一次几分钟。请人代记账是另一笔市场上的开支。用了人的，还要从成立那天算起 30 日内办社保登记。难的是没生意的月份也得记着按时报。第 12 节 · 创业与做生意：别把家底赔进去
出处
国务院 (2002). 税收征收管理法实施细则（国务院令第 362 号，第三十二、七十五条）. <https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100010/c5195082/content.html> ; 全国人大常委会 (2015). 税收征收管理法（2015 年修正，第二十五、三十二、六十二、六十四条）. <https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5195081/content.html> ; 国家税务总局 (2019). 关于税收征管若干事项的公告（国家税务总局公告 2019 年第 48 号，第三条）. <https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5195194/content.html> ; 全国人大常委会 (2018). 个人所得税法（2018 年修正，第十二条）. <https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5193028/content.html> ; 全国人大常委会 (2018). 社会保险法（2018 年修正，第五十七条）. <http://www.npc.gov.cn/zgrdw/npc/xinwen/2019-01/07/content_2070267.htm> ; 全国人大常委会 (2018). 企业所得税法（2018 年修正，第五十四条）. <https://flk.npc.gov.cn/detail?id=ff8080816f135f46016f2106acd11784>（国家法律法规数据库） ; 市场监管总局等六部门 (2025). 企业注销指引（2025 年修订）（2025 年第 52 号公告）. <https://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/202512/content_7053238.htm>
发票只按真实交易开，小规模纳税人用足免税额
小规模纳税人在 2027 年底前，一个月卖不到 10 万、一个季度卖不到 30 万，增值税就免了。本来按 3% 交的，同期也减到按 1% 交。反过来，找人开票拿去抵税就是虚开，起步判 3 年以下，还要罚 2 万到 20 万。
- 按真实发生的生意开票，票面金额和收款记录对得上
- 按月或按季算一次销售额，过了起征点就照章缴
- 有人来问「走账开票」就拒绝，也别替人介绍上家
坑免的是增值税，所得税另算；「找人开票抵成本」就是虚开不是节税，给别人开、让自己开、介绍别人开都算。
成本：不花钱。不买发票，不卖发票，也不替别人「走账开票」。按真实发生的生意开票、报税。第 12 节 · 创业与做生意：别把家底赔进去
出处
全国人大常委会 (2024). 增值税法（2026 年 1 月 1 日施行，第二十三条）. <https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5237365/content.html>；财政部、税务总局 (2026). 关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告（财政部 税务总局公告 2026 年第 10 号，第一、二、六条）. <https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102416/c5247434/content.html>；全国人大 (1997). 刑法（第二百零五条）. <https://www.spp.gov.cn/spp/fl/201802/t20180206_364975.shtml>
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